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2010年4月26日 8:21:05  來源：金融時報

    隨著中國成為全球最權(quán)威反洗錢國際組織FATF的成員,我國的反洗錢監(jiān)管正在經(jīng)受越來越大的國際壓力,這種壓力首先便通過監(jiān)管法規(guī)傳導(dǎo)至商業(yè)銀行。其中,如何提高自身可疑交易的識別能力,已成為中國所有商業(yè)銀行面臨的最大挑戰(zhàn)。

    一、可疑交易識別:商業(yè)銀行反洗錢風(fēng)險控制的核心

    不管是反洗錢國際組織的指引性文件、我國的反洗錢法規(guī),還是成熟反洗錢監(jiān)管國家的實踐,對商業(yè)銀行的反洗錢要求可概括為以下五個方面:第一是“了解你的客戶”(know your customer)。只有知道客戶的基本情況,才會知道他的正常交易模式,也才會發(fā)現(xiàn)他所進行的非正常活動。第二是交易監(jiān)控。只有通過監(jiān)測客戶在本行進行的交易才能發(fā)現(xiàn)非正常交易,并報告監(jiān)管當(dāng)局。第三是客戶資料保存。判斷任何一個客戶交易是不是可疑,常常需要結(jié)合其歷史數(shù)據(jù)進行分析;同時,所有金融機構(gòu)都有義務(wù)幫助司法機關(guān)提供相關(guān)洗錢行為的線索,提供可疑者的以往交易記錄。第四是培訓(xùn)。保證業(yè)務(wù)人員尤其是接觸客戶的前臺人員掌握識別可疑交易的基本技能,是做好反洗錢實務(wù)工作的根本。第五是獨立測試。這是指銀行內(nèi)部的審計部門或聘請的外部審計機構(gòu)對從第三者的角度去審視上述反洗錢控制措施是否有效,以實現(xiàn)風(fēng)險控制能力的不斷提升。

    上述五個方面不應(yīng)被孤立地看待,只有當(dāng)它們共同構(gòu)成反洗錢風(fēng)險控制的整體,我們才可以說這家商業(yè)銀行已經(jīng)形成一個有效運行的反洗錢風(fēng)險控制機制,而標(biāo)志便就是通過該銀行進行的可疑交易能夠被及時準(zhǔn)確地識別出來。換句話說,一家商業(yè)銀行只有做到了對自己客戶的了解,對其交易實現(xiàn)了有效的監(jiān)控,客戶的信息和交易資料被妥善保存,全行范圍內(nèi)做到了分層次有實效的培訓(xùn),而且上述措施不斷地通過獨立審計得以優(yōu)化,那么,這家銀行才能具有較強的可疑交易識別能力。商業(yè)銀行不是司法機關(guān),沒有權(quán)力、也沒有能力去偵查或確認(rèn)洗錢或犯罪行為,其義務(wù)而且最核心的義務(wù),就是將有理由懷疑的交易報告監(jiān)管部門,而這正是打擊洗錢行為的關(guān)鍵。正因如此,各國均把商業(yè)銀行的識別能力作為監(jiān)管重點,并通過一系列的措施引導(dǎo)商業(yè)銀行不斷提高這一能力。所以,我們可以說,只有我們具有了識別可疑交易的能力,我們才能說我們履行了法律所規(guī)定的最核心的反洗錢義務(wù)。

    二、我國商業(yè)銀行可疑交易報告現(xiàn)狀

    目前,我國已經(jīng)搭建起覆蓋面廣、總對總的反洗錢可疑交易報告機制。每天,全國超過300家的商業(yè)銀行通過向人民銀行反洗錢監(jiān)測中心報送大量的可疑交易報告,有合理理由認(rèn)為交易或客戶與犯罪有關(guān)的還應(yīng)同時報告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。根據(jù)人行反洗錢局在《2008年反洗錢報告》中公布的數(shù)據(jù),該年中各地偵查機關(guān)根據(jù)人行的報案線索共立案215起,破獲洗錢案件203起,這些成果應(yīng)該與商業(yè)銀行的可疑交易報送具有一定的關(guān)聯(lián)性。

    但是,從總體上看,我國商業(yè)銀行可疑交易報告工作仍然存在讓人擔(dān)憂的問題,突出表現(xiàn)在可疑交易報告數(shù)量大、數(shù)據(jù)價值低。分析近幾年的數(shù)據(jù)可以看出,我國商業(yè)銀行提交監(jiān)管機構(gòu)的可疑交易報告數(shù)量逐年呈幾何倍數(shù)遞增,2004年20.24萬份,2005年227.24萬份,2006年已達576.18萬份,而到了2008年,報告量突破了6859萬份,大大高于美國等發(fā)達國家的報告量。但另一方面,這些數(shù)據(jù)的可利用價值卻非常有限,能夠提供有效的犯罪線索的數(shù)據(jù)微乎其微。如果我們以2008年所有金融機構(gòu)上報的6891.5萬份可疑交易(尚未考慮1.7億元的大額交易)與偵查機關(guān)根據(jù)人行提供的線索立案的215起案件相比較,所得的極微小值似乎可以從一個側(cè)面說明可疑交易報送的現(xiàn)實與本源目的之間的偏離度有多么懸殊。

    上述現(xiàn)象的產(chǎn)生有其復(fù)雜的原因。首先,反洗錢在我國開展時間還不長,商業(yè)銀行識別可疑交易的能力仍非常有限,加之日漸激烈的行業(yè)競爭所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)壓力,商業(yè)銀行對可疑交易的實際關(guān)注度非常不夠,僅能維持表面的合規(guī)。其次,監(jiān)管導(dǎo)向也是一個重要因素。在商業(yè)銀行需報告的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)方面,無論是人民銀行2003年的2、3號令,還是修訂后的2006年2號令,共同點都是規(guī)定了明確的構(gòu)成可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn),遇到符合標(biāo)準(zhǔn)的可疑交易,不論商業(yè)銀行根據(jù)對客戶的了解、是否確實認(rèn)為可疑,一律上報監(jiān)管機構(gòu);同時,可疑交易是否漏報一直是近年來監(jiān)管檢查的重點。據(jù)統(tǒng)計,僅在2006年央行開展的反洗錢現(xiàn)場檢查活動中,有662家違反反洗錢規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)被處罰,其中76%的處罰原因是未按規(guī)定報告大額和可疑交易。這種處罰所傳遞的監(jiān)管信號使得各商業(yè)銀行不約而同地采用了“防御性報送”這一簡單方式來逃避合規(guī)風(fēng)險。大家紛紛開發(fā)反洗錢系統(tǒng),對規(guī)定的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)進行簡單的量化并自動采集后不加識別地報送到監(jiān)測中心。大量而低價值的可疑交易報送不僅消耗了商業(yè)銀行大量的人力資源、占用了系統(tǒng)資源;對系統(tǒng)的過分依賴使人工識別嚴(yán)重缺位,眼皮底下的可疑交易被放過;海量的正常交易數(shù)據(jù)淹沒了真正可疑的交易信息,對打擊洗錢犯罪起到了消極作用。

    三、最新監(jiān)管趨勢

    雖然人行發(fā)布的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》并未進行修改,但在人行2008年起陸續(xù)發(fā)布的通知中,我們已經(jīng)看到了監(jiān)管從重數(shù)據(jù)數(shù)量到重數(shù)據(jù)質(zhì)量的轉(zhuǎn)變強烈信號。2009年底,《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》正式發(fā)布,明確了反洗錢的具體目標(biāo)和行動要點,其中對可疑交易報告從形式到實質(zhì)的監(jiān)管思路轉(zhuǎn)變更加清晰。具體講,人行對商業(yè)銀行反洗錢可疑交易報告的監(jiān)管要求呈現(xiàn)出以下特點:

    (一)注重可疑交易報送的有效性。在可疑交易報送方面,監(jiān)管將繼續(xù)從注重可疑交易報送數(shù)量向注重報送質(zhì)量轉(zhuǎn)變。對于利用技術(shù)手段篩查出的交易數(shù)據(jù),商業(yè)銀行必須經(jīng)過進一步分析、審核和判斷后才能報出;雖然目前可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)尚未取消,但人行已經(jīng)要求商業(yè)銀行不能將雖符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、卻有理由排除疑點的交易上報,以提高報送真正涉嫌洗錢、恐怖融資或其他違法犯罪可疑交易的精準(zhǔn)度,杜絕為避免監(jiān)管處罰所報送的大量無監(jiān)測分析價值數(shù)據(jù)的防衛(wèi)性報送行為。

    (二)可疑交易報送的標(biāo)準(zhǔn)逐漸主觀化。為發(fā)揮商業(yè)銀行識別可疑交易的能動性,“逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn),強化金融機構(gòu)的自主識別能力”必定成為接下來幾年內(nèi)監(jiān)管的總趨勢,反洗錢監(jiān)管部門也將表現(xiàn)出對金融機構(gòu)分析判斷可疑交易的權(quán)利的更大程度尊重,從監(jiān)管角度減少“防御性報送”的外部驅(qū)動力。

    (三)強化對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)測分析與報告。隨著恐怖活動全球化,反恐怖融資作為與反洗錢并列的重要領(lǐng)域正在受到國際社會越來越多的關(guān)注。順應(yīng)這一潮流,我國將逐步構(gòu)建國家反恐融資網(wǎng)絡(luò),從法律和監(jiān)管等方面為反恐創(chuàng)造條件。可以預(yù)見,人行將不斷提高對商業(yè)銀行涉恐資金監(jiān)測、分析和報告能力的要求,并加強對此領(lǐng)域的監(jiān)督檢查;此外,銀行通過網(wǎng)絡(luò)、電話、自助終端等提供的非面對面服務(wù)以及可以由他人代辦的交易均隱含較大的洗錢和恐怖融資風(fēng)險,人行已經(jīng)提高了商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)反洗錢風(fēng)險控制要求,從數(shù)據(jù)管理、盡職調(diào)查直到洗錢類型的研究均作了明確規(guī)定,并將相應(yīng)地加大監(jiān)管力度。

    (四)強調(diào)完善人工識別可疑交易的流程。為保證可疑交易報送的有效性,監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行進一步完善可疑交易人工識別工作流程,對擬報送的可疑交易進行人工分析,將柜員對客戶的了解、對客戶交易背景的掌握融入到可疑交易分析中,從而剔除其中涉及客戶的正常交易,報送客戶真正有疑點的異常交易。在考查一家商業(yè)銀行可疑交易報告工作是否合規(guī)時,是否有相關(guān)工作記錄,是否勤勉盡責(zé)將是重要的參考指標(biāo)。

    (五)提高反洗錢數(shù)據(jù)報送的完整性。為增加可疑交易信息的可用價值,監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行所報送信息的全面性要求正在日益提高。2009年監(jiān)管機構(gòu)對于可疑交易的必報信息項已從2008年的29項增加到36項。根據(jù)要求,商業(yè)銀行需報送盡可能完整的交易信息,以助于監(jiān)管機構(gòu)更好地分析、發(fā)現(xiàn)可疑交易線索。

    (六)反洗錢數(shù)據(jù)報送的業(yè)務(wù)范圍不斷擴大。隨著金融領(lǐng)域洗錢手段、方式的不斷變化,監(jiān)管機構(gòu)反洗錢監(jiān)測分析的重點也隨之調(diào)整,監(jiān)控范圍也逐年擴大。去年人行已將商業(yè)銀行第三方存管大額交易納入反洗錢數(shù)據(jù)報送范圍,今后必將擴展至更多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,以不斷提高對洗錢行為的監(jiān)控力度。

    上述監(jiān)管趨勢無疑將對我國可疑交易報告產(chǎn)生重要影響,實際上,在某些方面效果已經(jīng)開始顯現(xiàn),一個標(biāo)志便是可疑交易報送量下降明顯。數(shù)據(jù)顯示,2009年上半年監(jiān)測中心接收的可疑交易報告量已比2008年下半年接收的可疑交易報告量下降了54%。下降原因除由于監(jiān)管提高數(shù)據(jù)報送信息項要求、商業(yè)銀行上報的部分可疑交易要素不全被退回外,監(jiān)管的積極引導(dǎo)、商業(yè)銀行加強對交易的人工分析無疑也是重要因素。當(dāng)然,要實現(xiàn)交易報告的價值全面提高,仍有很長的路要走。

    四、挑戰(zhàn)與建議

    反洗錢的監(jiān)管要求能否得到滿足以避免可能引起的監(jiān)管處罰和聲譽風(fēng)險,歷來被跨國銀行視為最大的合規(guī)風(fēng)險,其中的可疑交易識別與報告又可謂重中之重。歷史上,由于未能識別經(jīng)過本行進行的洗錢或恐怖融資活動而受到巨額監(jiān)管處罰的銀行比比皆是。美國的里格斯銀行就是由于沒有盡到反洗錢的法定義務(wù),對相關(guān)證據(jù)“視而不見”,允許無數(shù)的可疑交易發(fā)生而不通知執(zhí)法機構(gòu),美國貨幣監(jiān)理署2004年宣布對其處以2500萬美元罰款。因此,各跨國銀行不惜投入巨資控制相關(guān)風(fēng)險。根據(jù)KPMG《2007全球反洗錢調(diào)查》,2004~2007年,這些銀行在反洗錢方面的成本投入增加了58%,其中最大的開銷便是用于強化交易監(jiān)控。

    隨著我國反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的國際化,我國商業(yè)銀行的可疑交易的識別能力也將面臨前所未有的挑戰(zhàn)。隨著可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)逐漸從法定的客觀標(biāo)準(zhǔn)過渡到商業(yè)銀行自主判斷的主觀標(biāo)準(zhǔn),一個客戶的交易活動是否作為可疑交易報告完全由商業(yè)銀行自己決定,這對客戶數(shù)和交易量均較國外商業(yè)銀行大得多的國內(nèi)商業(yè)銀行難度可想而知。適應(yīng)這一變化,監(jiān)管當(dāng)局也必將加大對商業(yè)銀行可疑交易識別能力的檢查力度,并根據(jù)識別能力評估結(jié)果制訂分類監(jiān)管措施,對某些問題較多的銀行,可能會因此影響到業(yè)務(wù)的開展;另外,雖然表面上對商業(yè)銀行漏報可疑交易進行處罰的情況會明顯減少,但一旦從某個破獲的刑事案件中追蹤到相關(guān)交易是通過某商業(yè)銀行進行,而該商業(yè)銀行便極可能因未能識別并報告該筆交易而受到處罰,而且處罰的力度會日趨增大。從這點上看,可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)從客觀化走向主觀化,雖然是監(jiān)管的一大進步,但是對商業(yè)銀行來講,卻是反洗錢風(fēng)險控制中的最大難題。

    為破解上述難題,我國的商業(yè)銀行急需根據(jù)自身情況提前制訂應(yīng)對措施,將準(zhǔn)備工作做在更嚴(yán)格的監(jiān)管要求出臺之前,以獲得主動,避免反洗錢合規(guī)風(fēng)險。根據(jù)大型跨國銀行的經(jīng)驗,我國商業(yè)銀行目前應(yīng)從以下方面著手:

    (一)開始可疑交易模型的梳理和研究。所謂的可疑交易模型是指某種可疑交易在客戶和交易特征方面的不同組合模式,是各種現(xiàn)實洗錢或犯罪行為模式的抽象。對商業(yè)銀行來說,它是可疑交易的識別提供基礎(chǔ)。因為只有清楚具有哪些特征的交易是可疑的,我們才有可能將它們提取出來。由于洗錢行為的共性,許多交易模型在全球都會被認(rèn)定為可疑。但是,由于各國監(jiān)管要求不同,各銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品不同,可疑交易模型的數(shù)量、高發(fā)領(lǐng)域及組合也會具有不同特點;另外,可疑交易模型庫應(yīng)是一個動態(tài)更新的過程,某一時期新的犯罪類型、某個地區(qū)高發(fā)的犯罪形式,都需要進行有針對性的量化和模型化。因此,我國商業(yè)銀行需要進行自己的可疑交易模型梳理工作,此項工作開展越早,就越會在滿足監(jiān)管要求方面贏得時間,并為以后的合規(guī)風(fēng)險控制確定先發(fā)優(yōu)勢。

    (二)提早論證配套IT系統(tǒng)的開發(fā)或采購方案,增加科技支持力度。鑒于銀行每天處理的金融交易數(shù)量巨大,對可疑交易的監(jiān)控必須有相應(yīng)系統(tǒng)的支持。為提高銀行對可疑交易的識別能力,我國商業(yè)銀行首先需要解決的是在現(xiàn)有的反洗錢報送系統(tǒng)中優(yōu)化可疑交易篩查功能,即把前述成熟的可疑交易模型量化并納入IT系統(tǒng),以保證經(jīng)過系統(tǒng)自動篩選出來的數(shù)據(jù)具有一定的價值基礎(chǔ);此外,反洗錢名單庫系統(tǒng)也是必要的配套模塊。除我國監(jiān)管已經(jīng)有要求的外國政要(PEP)名單之外,為滿足監(jiān)管對有效制裁名單的監(jiān)控要求,銀行還需配備涵蓋聯(lián)合國、FATF組織等制裁名單的名單庫。需要注意的是,現(xiàn)在全球的制裁名單很多,既有區(qū)域的(如歐盟),也有單一國家的(如美國OFAC)。雖然這些名單并未在我國監(jiān)管要求執(zhí)行的范圍之內(nèi),但與這些名單相關(guān)的交易存在可疑的可能性概率較高,而且會產(chǎn)生交易安全的問題。因此,名單庫應(yīng)考慮包含多種名單內(nèi)容,為以后的合規(guī)管理留下空間。目前,多數(shù)國際化銀行都采取外購名單庫的方式,這些產(chǎn)品由專業(yè)的公司開發(fā),內(nèi)容全面,并且定期提供更新,能夠滿足通常的合規(guī)管理要求。

    (三)增加反洗錢人力資源配備,建立有效的人工甄別流程。可疑交易識別離不開IT支持,但是電腦永遠(yuǎn)不能代替人腦,人永遠(yuǎn)是可疑交易識別的最終決定因素。正因如此,可疑交易模型化-模型在反洗錢系統(tǒng)參數(shù)化并自動抓取-人工根據(jù)已掌握的信息或額外收集的信息進行識別-向監(jiān)管報送已經(jīng)是國際化大型銀行的通行流程。我國商業(yè)銀行目前在此方面差距仍然很大,完全靠系統(tǒng)篩選結(jié)果進行報送是多數(shù)情況,即使有個別人工識別的情況,人力配備缺乏、分散、靠感覺、無制度安排也是普遍現(xiàn)象,難以滿足監(jiān)管要求。根據(jù)現(xiàn)有監(jiān)管機構(gòu)在人工識別方面的最新發(fā)展趨勢,我國商業(yè)銀行首先需要提前考慮增加用于處理可疑交易的人力配備,并建立相關(guān)人員準(zhǔn)入、培訓(xùn)、退出機制。同時,根據(jù)本行實際情況(包括業(yè)務(wù)量、需要處理的可疑交易的數(shù)量、機構(gòu)設(shè)置情況等)建立符合自身特點的可疑交易人工甄別的流程。在很多外資銀行,普遍采用可疑交易集中與分散相結(jié)合的模式,即明確各級機構(gòu)和前臺人員均有責(zé)任監(jiān)控和識別可疑交易,同時,對系統(tǒng)自動篩查出來的可疑交易由一個專門團隊集中處理。這個專門團隊人員具有較豐富的識別交易經(jīng)驗,在一筆交易報出前,需結(jié)合公開渠道獲得的信息進行判斷,必要時還可采取向其他金融機構(gòu)核查等手段,因此,所報送的可疑交易質(zhì)量相對較高。這種方式,值得我國商業(yè)銀行借鑒。另外,考慮到目前人行對可疑交易人工識別的具體要求,我國商業(yè)銀行在建立可疑交易人工識別流程的過程中,應(yīng)特別注意記載并保存人工處理工作記錄,以證明符合“勤勉盡責(zé)”的合規(guī)要求。

    (四)加強對高風(fēng)險交易的監(jiān)測。如果說我國商業(yè)銀行實現(xiàn)前三項建議仍需要一個過程的話,現(xiàn)階段一個可行的做法是把有限的資源用在最大風(fēng)險的那一部分交易監(jiān)控上。這部分交易包括全球公認(rèn)的洗錢高發(fā)的銀行業(yè)務(wù),如現(xiàn)金交易、跨境匯款、非面對面銀行業(yè)務(wù)(如網(wǎng)上銀行)等。另外,以客戶為單位進行風(fēng)險歸類和監(jiān)控也是一個可行的思路。目前,客戶風(fēng)險分類已經(jīng)是明確的監(jiān)管要求,對于按照一定標(biāo)準(zhǔn)劃分出的高風(fēng)險客戶,商業(yè)銀行應(yīng)加強對其相關(guān)交易的監(jiān)控。針對近期監(jiān)管對恐怖融資監(jiān)控要求的提高,各商業(yè)銀行應(yīng)加強對黑名單尤其是聯(lián)合國制裁名單有關(guān)的交易的監(jiān)測。在這方面,反向的操作值得借鑒。比如,我們可以將經(jīng)過一定程序篩選出的部分低風(fēng)險客戶甚至是我們有把握不會涉及可疑交易的客戶名單(可以稱之為“紅名單”)維護到我們現(xiàn)有反洗錢報送系統(tǒng),讓系統(tǒng)不再生成與之相關(guān)的可疑交易報告。這樣做的好處是:減少了需要人工識別交易的數(shù)量,同時也減少了報送人行的可疑交易總量,也意味著沒有通過校驗的可疑報告被退回而需要人工補正的工作量的降低。當(dāng)然,這一操作需要以商業(yè)銀行客戶風(fēng)險分類制度的有效、商業(yè)銀行各機構(gòu)對客戶的了解、紅名單的確定和更新流程的可控等條件為前提,隨意使用將會產(chǎn)生較大的控制風(fēng)險。

    監(jiān)管要求在提高,銀行需要處理的交易卻日益多樣化,洗錢手段更加隱蔽,可疑交易識別已經(jīng)成為全世界商業(yè)銀行面臨的共同挑戰(zhàn)。提早從思想和物質(zhì)上做好準(zhǔn)備,應(yīng)該成為我國商業(yè)銀行避免更大合規(guī)風(fēng)險的自主選擇。

    (作者系中國銀行法律與合規(guī)部首席合規(guī)官)